Sabemos que ao final de um ciclo administrativo, inicia-se o processo de desenhar as intenções e movimentações para o próximo.
E é nesse momento que o planejamento orçamentário se torna uma ferramenta essencial na rotina das empresas.
Isso porque o planejamento orçamentário desempenha um papel crucial na definição de metas e na melhoria do desempenho financeiro.
Por isso, antes de começar o ano de 2024, a elaboração de um planejamento orçamentário eficiente é mais do que uma mera estratégia, é uma necessidade capaz de garantir o sucesso e a lucratividade das organizações.
E para te ajudar nesse assunto separamos esse artigo explorando o que é o planejamento orçamentário, sua função primordial, seu funcionamento prático, as vantagens estratégicas de iniciar o ano já munido de um planejamento em vigor.
E deixamos ainda elencadas 5 dicas fundamentais para potencializar o lucro por meio de um planejamento orçamentário bem estruturado em 2024.
O que é o planejamento Orçamentário?
O planejamento orçamentário é a predefinição de objetivos e de tetos, para gastos e investimentos que serão realizados no próximo ano.
Ter esse direcionamento faz com que a empresa ou instituição passe a ter clareza das principais metas e, assim, consiga atingi-las com mais facilidade.
A criação de metas não apenas está ligada aos ganhos e faturamento, mas também às saídas, aos gastos e aos investimentos.
O plano estratégico traçado não é rígido. Ao passo que o período vigente corre, é possível mensurar os resultados e, caso seja necessário, é possível mudar rotas e ajustar números, de acordo com os desafios encontrados ao longo do tempo.
Todo e qualquer planejamento tem como função principal nortear as ações e ser a baliza para a tomada de decisões.
Quando falamos especificamente do plano orçamentário, o foco é definir números que direcionarão questões financeiras.
Crescimento e aumento do lucro de uma empresa requerem claro desenho prévio, para que sejam alcançados de maneira mais eficaz. O orçamento financeiro é um mapa que fará a organização não perder o foco, e garantir o seu sucesso.
Para que serve um planejamento orçamentário?
O planejamento orçamentário serve como um guia que reflete e executa as estratégias e metas predefinidas pela empresa.
Ele serve para ilustrar se, por exemplo, a meta estratégica é expandir o número de unidades físicas próprias, e se então todas as despesas e investimentos associados a essa iniciativa devem ser meticulosamente incluídos no plano orçamentário.
A finalidade do planejamento orçamentário é assegurar que os objetivos traçados sejam viáveis, sem comprometer a estabilidade financeira da empresa.
Por isso, esse tipo de exame se baseia na organização detalhada dos gastos mensais ao longo do ano, permitindo, por exemplo, a determinação do faturamento mínimo necessário para manter a empresa em equilíbrio.
Portanto, o planejamento orçamentário representa um pilar fundamental nas operações financeiras e contábeis de uma empresa, assumindo um papel estratégico para sua saúde financeira.
Essa prática deve ser cuidadosamente conduzida pelos gestores diretos das finanças, contando com a participação ativa de sócios, diretores e responsáveis pelo departamento financeiro.
Como o planejamento orçamentário funciona?
Para o bom funcionamento do plano orçamentário, a elaboração dele deve conter, inicialmente, a clara exposição das estratégias e intenções da empresa.
Simultaneamente, é crucial examinar e detalhar os dados existentes que possam impactar as operações. Posteriormente, então, realizar um levantamento minucioso dos custos e despesas fixas que continuarão no próximo período, incluindo a definição dos custos e despesas variáveis.
Nesse estágio, é importantíssimo considerar o faturamento esperado e os investimentos planejados. Por isso, cada despesa deve ser categorizada mensalmente em uma matriz de planejamento, permitindo uma visualização clara dos meses desafiadores e lucrativos.
Portanto, o planejamento orçamentário não apenas direciona as finanças da empresa, mas também serve como um instrumento estratégico para alinhar as atividades operacionais com os objetivos delineados, assegurando, assim, uma gestão financeira eficaz e sustentável.
Alteração do Plano Orçamentário
O plano orçamentário de uma empresa pode ser alterado, caso haja necessidade, da melhor maneira possível.
Por exemplo, você pode adiar ou adiantar uma atividade para caber no orçamento. Ou, ainda, reajustar o teto de gasto para conseguir manter as finanças saudáveis.
À medida que os meses vão acontecendo, é necessário sempre comparar a matriz planejada e as atividades realizadas, para alinhar essa baliza estratégica da empresa.
Por exemplo, caso um gasto ultrapasse o pré-definido para aquele mês, isso deve ser notado e justificado. Os porquês devem ser sempre entendidos nas reuniões de planejamento.
Esses encontros periódicos são muito importantes para que a organização não viva na loucura das demandas, mas sim no pré-planejamento das situações, para mitigar problemas e aferir os ganhos, durante o percurso.
O planejado versus o realizado é algo que deve-se acompanhar constantemente. Uma vez que houve um empenho de tempo para realizar o planejamento estratégico e orçamentário, é necessário que ele não fique engavetado e cumpra sua função.
Quais as vantagens de se iniciar o ano com um planejamento orçamentário em funcionamento?
Iniciar o ano com um planejamento orçamentário em funcionamento proporciona à empresa diversas vantagens essenciais para seu sucesso financeiro e estratégico.
Essa prática proporciona uma visão clara das metas financeiras, permitindo à organização antecipar desafios, identificar oportunidades e tomar decisões embasadas.
Além disso, contribui para um controle mais efetivo dos recursos financeiros, evitando surpresas desagradáveis ao longo do período.
Para tanto, é essencial alinhar as metas financeiras com os objetivos estratégicos da empresa, de modo que o planejamento orçamentário se torne uma ferramenta poderosa para impulsionar o progresso.
Além disso, compartilhar esse plano dentro da organização promove transparência e comunicação interna, possibilitando que os colaboradores compreendam as prioridades financeiras da empresa.
5 Dicas para aumentar o lucro com um planejamento orçamentário para 2024
Como vimos, uma das formas de aumentar e otimizar o lucro da empresa no próximo ano é realizando um planejamento orçamentário eficaz em 2024. E, claro, isso exige atenção a práticas estratégicas específicas.
Para te ajudar, separamos 5 dicas fundamentais que ajudarão sua empresa a criar um ambiente propício para otimização financeira. Tudo isso garantindo que o planejamento orçamentário seja não apenas uma ferramenta estática, mas um instrumento dinâmico e estratégico que impulsiona o aumento do lucro em 2024.
Análise de Custos e Gastos:
A análise de custos e gastos é essencial para aprimorar a eficiência financeira. Porque a empresa pode identificar despesas desnecessárias, otimizar processos operacionais e negociar melhores termos com fornecedores.
Isso pode incluir a revisão de contratos de serviços, a implementação de tecnologias mais eficientes e a busca por alternativas mais econômicas, resultando em uma redução de custos e, consequentemente, em maior lucratividade.
Atenção no ROI (Retorno sobre Investimento):
Direcionar a atenção para o ROI é fundamental. E isso implica em avaliar os resultados obtidos a partir de investimentos realizados.
Se uma estratégia de marketing digital, por exemplo, não está gerando o retorno esperado, a empresa pode redirecionar os recursos para iniciativas mais lucrativas, como melhorias em produtos ou serviços que demonstram um ROI mais positivo. Tentando sempre priorizar iniciativas com retorno financeiro mais significativo.
Compare Fornecedores:
A comparação de fornecedores envolve negociar contratos de fornecimento e buscar melhores condições.
Por exemplo, ao comparar preços, prazos de entrega e termos contratuais, a empresa pode escolher fornecedores mais alinhados com suas necessidades.
E essa prática de comparação pode gerar economias significativas, contribuindo diretamente para a lucratividade.
Defina de Prioridades:
Definir prioridades com base nas estratégias delineadas é crucial. Se, por exemplo, a expansão geográfica da sua empresa é uma prioridade estratégica para 2024, então alocar recursos de maneira estratégica para esse objetivo específico será uma decisão financeira alinhada com os objetivos de crescimento.
Realinhamento de Estratégias:
A dinâmica do mercado já nos indica a importância de saber fazer realinhamento estratégico. Afinal, se uma estratégia planejada não está gerando os resultados esperados, é vital ajustá-la.
Exemplo disso são as adaptações de campanhas de marketing com base nas tendências do mercado, que garantem que a empresa permaneça competitiva e atenda às demandas dos consumidores de maneira mais eficaz.
Quais são os elementos utilizados no planejamento orçamentário?
Para facilitar a montagem do orçamento, é interessante olhar para a empresa de maneira total e, também, segmentada. É essencial enxergar o todo, mas conhecer cada área e sua peculiaridade.
Então, aqui a dica é entender como é o desenho da empresa hoje, por área, e encaixar o orçamento de cada uma com base nos objetivos estratégicos gerais da empresa.
Abaixo, estão alguns segmentos que sempre devem ser considerados ao montar um plano orçamentário:
Área de pessoas
A necessidade de novas contratações, ou a redução de equipe, são ações que devem ser planejadas, pois afetam muito o fluxo financeiro ao longo de um período. A admissão de pessoas tem impacto direto na melhoria de processos e crescimento da operação, caso esse seja um dos objetivos da organização
Área de vendas
Outro segmento importante é o de vendas de produtos e serviços. Essas atividades têm um peso considerável no plano.
Rubricas para propaganda, sistema de vendas, material gráfico, pessoal, visitas e prospecções são elementos bastante impactantes, elas devem estar na ponta do lápis, e no planejamento orçamentário.
Áreas produção e/ou compras de mercadorias
A depender da atividade final da empresa, áreas de manufatura ou compras de mercadorias formam os maiores custos variáveis da organização.
Sendo assim, um bom planejamento dessas áreas é essencial.
Pensar em redução de desperdícios na produção; e tabelar custos de insumos e matérias primas, são atividades que auxiliam que o plano siga e seja realizado.
Já para as empresas que trabalham com mercadorias, a mudança na composição de mix de produtos, e busca por novos fornecedores, também impactam bastante o delinear do plano orçamentário.
Investimentos
Aquisição de bens e serviços devem fazer sentido, de acordo com as diretrizes estratégias da empresa. Elas devem, também, constar no plano orçamentário.
É importante ter a visão de valores e datas referentes aos investimentos, para que o negócio se mantenha saudável financeiramente e de maneira operacional.
Cheque como sua empresa se organiza e qual é a atividade exercida por ela, para definir qual é a melhor composição da matriz de planejamento orçamentário.
Quais são os tipos de planejamento orçamentário?
Há algumas maneiras de definir o plano orçamentário, elas vão variar de acordo com o cenário financeiro da organização.
O plano pode ser estático, flexível, base zero, incremental, por desempenho ou capital.
- No modelo estático, define-se tetos fixos para as receitas e despesas, sem levar em consideração qualquer oscilação econômica, de alta ou baixa de preços, de mercado. É um balizador, mas tende a ser mais engessado.
- O orçamento variável, ou flexível, já considera as oscilações. Dessa forma, ele altera os valores dos custos, de acordo com mudança de recebimentos, o que garante as sazonalidades de segmentos.
- Há ainda o base zero. Nesse modelo, cada valor é justificado, sem considerar históricos prévios. É interessante pois sempre que há alguma necessidade de readequação, há um pente fino para rastrear os porquês.
- O incremental é baseado no período anterior, acrescido de um percentual de reajuste, que pode ser baseado em algum critério interno, ou de mercado.
- O planejamento por desempenho atrela os tetos a indicadores de desempenho, de acordo com os resultados
- Por fim, o capital busca garantir a aplicação de montantes de dinheiro com foco na expansão da operação.
Conclusão
Planejar é necessário. Não há como garantir êxitos sem um plano bem formulado. O plano orçamentário é a baliza para que as ações realizadas, ao longo do período, sejam o mais próximas possível do planejado.
Unir gerentes e diretores para a definição de diretrizes estratégicas e colocar tetos de gastos, de maneira que faça sentido ao modelo de negócio, é a garantia de alcance de objetivos e metas.
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